Налоговая инспекция информирует
Почти 60 % оренбуржцев получили налоговые уведомления в электронном виде
Налоговой службой Оренбургской области направлено почти 750 тысяч налоговых уведомлений. Из них 435 тысяч выгружены в электронном виде пользователям сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика» или в личный кабинет на портале Госуслуг.
Письма адресованы собственникам транспортных средств, земельных участков и объектов капитального строительства за период владения в течение 2022 года. Общий объем начисленных оренбуржцам налогов составил 2,3 млрд рублей.
Если налоговое уведомление не получено граждане могут обратиться в налоговый орган лично, направить информацию с помощью интернет-сервисов ФНС России или увидеть свое уведомление, открыв себе Личный кабинет налогоплательщика. Сделать это можно простым способом – в сервисе Личный кабинет выбрать способ входа «Войти через Госуслуги (ЕСИА)» и ввести свой логин и пароль от портала Госуслуг. Оказавшись в Личном кабинете можно увидеть свое налоговое уведомление и оплатить начисления.
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган.
Уплатить имущественные налоги необходимо в срок не позднее 1 декабря 2023 года
Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области рекомендует оренбуржцам исполнить свою обязанность в срок и в полном объеме, не дожидаясь истечения срока уплаты.
Сделать это можно несколькими способами.
Самый удобный из них через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России или его мобильную версию – приложение «Налоги ФЛ». Делается это буквально за пару минут в любое удобное время.
Можно воспользоваться сервисом налоговой службы «Уплата налогов и пошлин» по индексу документа (указан в налоговом уведомлении) или заполнив все платежные реквизиты документа.
Еще один способ – через Единый портал государственных и муниципальных услуг.
Также удобным и быстрым способом является уплата через онлайн-сервисы банков по QR-коду в налоговом уведомлении (либо введя УИН) и оплатить прямо из банковского приложения.
Из традиционных способов можно оплатить налоги в почтовых отделениях или банках.
Получить информацию по имущественным налогам можно по бесплатному номеру Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.
Разобраться в направленных гражданам налоговых уведомлениях поможет промостраница
На сайте Федеральной налоговой службы размещена промостраница «Налоговое уведомление 2023 года» (https://www.nalog.gov.ru/rn56/nu2023/), которая содержит полную информацию по направленным физическим лицам налоговым уведомлениям в 2023 году.
На промостранице даны разъяснения по типовым вопросам – жизненным ситуациям: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить; что делать, если такое уведомление не получено или в уведомлении указана некорректная информация; как проверить налоговые ставки и льготы, указанные в уведомлении; как воспользоваться льготой, не учтенной в налоговом уведомлении; как получить налоговое уведомление через ЕПГУ.
Кроме того, можно получить информацию об основных изменениях в налогообложении имущества физических лиц.
При расчете налога на имущество физических лиц в 2023 году применяются новые понижающие коэффициенты
Началась рассылка физическим лицам-собственникам объектов капитального строительства (включая квартиры, комнаты, жилые и садовые дома, гаражи, хозпостройки) налоговых уведомлений для уплаты налога на имущество физических лиц за 2022 год. Исключения – льготные категории, которые освобождены от уплаты налога в отношении ряда объектов (в т.ч. пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий, военнослужащие, собственники хозстроений площадью до 51 кв.м).
При расчете налога во всех регионах (за исключением Донецкой и Луганской народных республик, Запорожской и Херсонской областей, где налог не введен) в качестве налоговой базы применяется кадастровая стоимость объектов недвижимости, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости. При этом использованы понижающие коэффициенты:
0.4 – для объектов недвижимости в Севастополе, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы второй год (в прошлом году коэффициент был 0.2);
0.6 – для 10 регионов (Республики Алтай, Крым, Алтайский край, Приморский край, Волгоградская, Иркутская, Курганская, Свердловская, Томская области, Чукотский автономный округ), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год (в прошлом году коэффициент был 0.4);
0.6 – в отношении новостроек за первый год их налогообложения в тех регионах, где налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости четвертый и последующие налоговые периоды (за исключением объектов недвижимости, включенных в перечень торгово-офисной недвижимости, кроме гаражей и машино-мест);
для Оренбургской области и остальных регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы (за исключением объектов, включенных в перечень, а также объектов, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ) введено 10-процентное ограничение роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом.
Нормативными правовыми актами муниципальных образований (городов федерального значения) по месту нахождения объекта налогообложения могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы. Подробнее узнать о них можно в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.gov.ru/rn56/service/tax/).
К удобству оренбуржцев: налоговые уведомления на госуслугах
Уведомления на уплату имущественных налогов, налога на доходы физических лиц и требования об оплате задолженности можно получать на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ), чтобы заранее узнавать о начислениях и оплачивать налоги здесь же на госуслугах без комиссии.
Для того чтобы дать согласие на получение налоговых уведомлений через ЕПГУ необходимо выполнить ряд действий:
скачать приложение «Госключ» и получить сертификат электронной подписи;
войти на госуслуги и направить уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов через Госуслуги. Для этого следует перейти в раздел «Прочее», а затем – в раздел «Налоги/Финансы», где отобразится услуга «Получение налоговых уведомлений на Госуслугах», проверить указанные в согласии паспортные данные, ИНН, адрес электронной почты и нажать кнопку «Отправить в Госключ»;
перейти в приложение «Госключ» и подписать согласие на подключение;
дождаться сообщения, что уведомления подключены. Оно придёт в течение нескольких минут.
Получить услугу могут только граждане, имеющие подтвержденную учетную запись на Госуслугах. Эта отметка стоит во вкладке «Профиль». Если подтверждения нет, то воспользоваться услугой заявитель, к сожалению, не сможет.
Начать получать уведомления через ЕПГУ можно в любой момент, вне зависимости от наличия доступа к сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика».
Если налоговые уведомления будут направляться на Госуслуги, письма c бумажными уведомлениями перестанут приходить, но у налогоплательщиков сохраняется возможность получения налогового уведомления и другими способами: при помощи сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» либо по почте.
Налоговое уведомление, в котором будут указаны все начисления и платёжные реквизиты, поступит в личный кабинет на Госуслугах не позднее чем за 30 дней до даты оплаты.
Если налоги не будут оплачены вовремя, то на госуслуги будет направлено требование о погашении задолженности.
Сроки представления налоговой отчетности и уплаты налогов в ноябре 2023 года
В соответствии с положениями Налогового Кодекса Российской Федерации организации и индивидуальные предпринимателя должны представить по сроку 27 ноября 2023 года следующую отчетность:
· персонифицированные сведения о физлицах за октябрь;
· уведомления о взносах за октябрь и НДФЛ, удержанном с 23 октября по 22 ноября.
Уплатить по сроку 28 ноября 2023 года необходимо следующие налоги:
· НДС - 2-й платеж за 3 квартал;
· налог на прибыль - 2-й платеж за 4 квартал;
· страховые взносы за октябрь;
· НДФЛ, удержанный с выплат с 23 октября по 22 ноября.
С порядком заполнения уведомлений и уплаты налогов можно ознакомиться на промостранице «Единый налоговый счет (ЕНС)».
Как заполнить и как подать уведомление об исчисленных налогах и взносах
Форма, порядок заполнения и формат представления уведомления утверждены приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
Уведомление предоставляется в налоговый орган по месту постановки на учет плательщика или в качестве крупнейшего плательщика.
Подать уведомление можно по телекоммуникационным каналам связи; через «Личный кабинет налогоплательщика».
Особенности уведомлений в 2023 году:
· В текущем году уведомление можно подать в виде распоряжения – то есть обычной платежки с реквизитами для распределения перечисленных денег: ИНН, КПП, КБК, ОКТМО.
· В поле 107 платежного поручения нужно указать налоговый период.
· В поле 101 «Статус» - значение 02.Поля 106 «Основание платежа, 108 «Номер» и 109 «Дата документа» не заполняются.
· Уведомление подается до 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты.
На официальном сайте ФНС России на промостранице «ЕНС» размещена «Памятка о порядке заполнения и представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов с 01.01.2023 года». Также Вы можете воспользоваться виртуальным помощником, который поможет разобраться, как заполнить и направить Уведомление.
УФНС России по Оренбургской области обращает внимание налогоплательщиков, что с 01.01.2024 исключается возможность применения платежных поручений в качестве уведомлений об исчисленных суммах налогов и взносов.
Как платить страховые взносы за декабрь 2023 года
С 1 октября 2023 года вступила в действие норма, предусмотренная пунктом 9 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), позволяющая до наступления установленного срока уплаты страховых взносов положительное сальдо единого налогового счета засчитывать в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов сразу после поступления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (далее – уведомление) или расчета по страховым взносам, содержащих информацию об уплаченной плательщиком сумме страховых взносов.
Таким образом, суммы страховых взносов распределяются в бюджеты государственных внебюджетных фондов по факту представления уведомлений или расчетов по страховым взносам, то есть до наступления установленного Кодексом срока уплаты.
В связи с чем уведомляем, что в случае уплаты в декабре 2023 года сумм страховых взносов, исчисленных за декабрь, для зачета указанных сумм в счет исполнения обязанности по уплате страховых взносов следует:
· при уплате в составе единого налогового платежа в уведомлении, представляемом в декабре 2023 года, в отношении сумм таких страховых взносов указать код отчетного периода 34/03;
· в случае уплаты платежными поручениями со статусом «02» указать код налогового периода МС.12.2023.
При наличии достаточного положительного сальдо единого налогового счета, образовавшегося с учетом абзаца второго пункта 9 статьи 78 Кодекса после зачета денежных средств в счет исполнения обязанности по уплате налога на доходы физических лиц, суммы страховых взносов будут зачтены в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате указанных страховых взносов, не позднее дня, следующего за днем поступления в налоговый орган таких уведомлений.
Как индивидуальному предпринимателю стать самозанятым
Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход. Для этого достаточно зарегистрироваться с помощью приложения «Мой налог» или его веб-версии, или через банк-партнер ФНС России.
Если до этого момента ИП применял УСН или ЕСХН, то в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД ему нужно направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения этих режимов налогообложения. ИП на патенте могут встать на учет в качестве самозанятого только после окончания действия патента либо прекращения такой деятельности по ПСН.
Через какие площадки налогоплательщики могут урегулировать свою задолженность
ФНС России предупреждает о распространении не соответствующей действительности информации, что налоговые органы взаимодействуют с различными медиативными центрами, которые оказывают услуги по реструктуризации задолженности.
При проведении реабилитационных процедур ведомство взаимодействует на основании партнёрского соглашения только с Фондом содействия реструктуризации долга, который безвозмездно предоставляет комплексное решение по урегулированию задолженности. Другие организации и лица, которые предлагают урегулировать ее за деньги и при этом указывают, что являются партнером ФНС России, распространяют недостоверную информацию.
Борьба с недобросовестной рекламой ухода от долгов и лицами, взимающими плату за реструктуризацию долгов или организацию взаимодействия с государственными органами, является одной из задач, которые на последнем заседании поставили перед Фондом содействия реструктуризации долга члены наблюдательного и попечительского советов.
ФНС России также создала центр, который работает в рамках компетенций налоговых органов – «Площадку реструктуризации долга» на базе Межрегиональной инспекции по управлению долгом. Здесь налогоплательщики, испытывающие трудности с платежами, также могут получить помощь. Специалисты ведомства помогают им рассчитать, как восстановить платежеспособность и выбрать наиболее эффективный способ реабилитации. Это позволяет не только погасить бюджетный долг, но и сохранить бизнес должника.
При выборе площадки урегулирования задолженности следует оперировать только официальной информацией, которая публикуется на сайте Федеральной налоговой службы.
О проведении зачета суммы положительного сальдо ЕНС в счет исполнения налоговых уведомлений
Начиная с 1 октября 2023 г. сумма положительного сальдо ЕНС физического лица признается автоматически зачтенной в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате налогов, указанных в налоговом уведомлении такого лица, в соответствии с пунктом 8 статьи 78 НК РФ.
Если при проведении зачета суммы положительного сальдо ЕНС недостаточно для полного исполнения обязанностей по уплате налогов, указанных в налоговом уведомлении, зачет осуществляется пропорционально суммам таких обязанностей. В дальнейшем при уплате налогов по размещенному в налоговом уведомлении QR-коду автоматически отображается актуальная (после зачета) сумма налогов, подлежащих уплате.